Wat valt onder privékilometers volgens de Belastingdienst? Privékilometers zijn kilometers die u met een zakelijke auto rijdt zonder zakelijk doel, bijvoorbeeld voor boodschappen, familiebezoek of vakantie. Woon-werkverkeer geldt voor de bijtelling juist als zakelijk verkeer.
Het onderscheid tussen zakelijke en privékilometers is belangrijk wanneer u geen bijtelling wilt betalen. Rijdt u op kalenderjaarbasis niet meer dan 500 kilometer privé? Dan moet u dit kunnen aantonen. Hieronder leggen we uit welke ritten privé of zakelijk zijn en hoe u gecombineerde ritten verwerkt.
Hoeveel kilometer mag u privé rijden met zakelijke auto?
Rijdt u met een auto van de zaak op kalenderjaarbasis niet meer dan 500 kilometer privé en kunt u dit aantonen? Dan hoeft u in principe geen bijtelling te betalen. Zodra u meer dan 500 kilometer privé rijdt, kan bijtelling van toepassing zijn.
Heeft u de auto slechts een deel van het jaar ter beschikking? Dan kijkt de Belastingdienst naar het privégebruik omgerekend naar kalenderjaarbasis. Heeft u de auto bijvoorbeeld drie maanden ter beschikking en rijdt u in die periode 100 kilometer privé, dan komt dit omgerekend neer op 400 kilometer per jaar.
Waarom is er een verschil tussen privé en zakelijk?
Het onderscheid tussen zakelijke en privékilometers bepaalt onder andere of u te maken krijgt met bijtelling. Wilt u geen bijtelling omdat u op kalenderjaarbasis niet meer dan 500 kilometer privé rijdt? Dan moet u kunnen aantonen dat u onder deze grens blijft.
Een sluitende rittenregistratie is hiervoor een veelgebruikte bewijsmethode. Daarin legt u onder andere de datum, begin- en eindstand van de kilometerteller, vertrek- en aankomstadres en eventuele afwijkingen van de gebruikelijke route vast. Zo is inzichtelijk welke kilometers zakelijk en privé zijn gereden.
Welke kilometers zijn privé en welke zakelijk?
Of een rit privé of zakelijk is, hangt af van het doel van de rit. Onderstaand overzicht laat de meest voorkomende situaties zien.
Wat is een zakelijke rit?
Een zakelijke rit is een rit die u maakt in het kader van uw werk of onderneming. Denk aan een bezoek aan een klant, leverancier of zakelijke afspraak. Ook woon-werkverkeer wordt voor de bijtelling als zakelijk verkeer beschouwd.
Naar een klant: u rijdt naar een klant voor bijvoorbeeld een bespreking of werkzaamheden.
Naar een leverancier: u rijdt naar een leverancier om goederen of diensten voor uw bedrijf op te halen.
Woon-werkverkeer: de rit tussen uw woning en uw vaste werkplek geldt voor de bijtelling als zakelijk.
Let op: voor de btw gelden andere regels. Voor de btw rekent de Belastingdienst woon-werkverkeer met een auto van de zaak tot het privégebruik.
Wat valt onder privékilometers?
Privékilometers zijn kilometers die u met de auto van de zaak rijdt voor persoonlijke doeleinden en die geen zakelijk doel hebben. Deze kilometers tellen mee voor de grens van 500 privékilometers per kalenderjaar.
Boodschappen: een rit naar de supermarkt of winkel voor privéaankopen.
Familie of vrienden bezoeken: een rit voor persoonlijk bezoek.
Vakantie of weekend weg: kilometers van en naar een vakantiebestemming.
Andere privéafspraken: bijvoorbeeld een privébezoek, recreatieve activiteit of andere rit zonder zakelijk doel.
Ook extra kilometers die u tijdens een zakelijke rit uitsluitend voor een privédoel maakt, kunnen als privékilometers gelden.
Zakelijke en privérit combineren: hoe werkt dat?
Soms heeft een rit zowel een zakelijk als een privédoel. In dat geval is het belangrijk om vast te leggen welk deel van de gereden kilometers samenhangt met het privédoel.
Voorbeeld 1 – Kind naar school brengen
U rijdt van huis via de school van uw kind naar een klant. De extra kilometers die ontstaan doordat u voor een privédoel via de school rijdt, moeten als privékilometers worden beoordeeld.
Voorbeeld 2 – Boodschappen na een zakelijke afspraak
U rijdt na een zakelijke afspraak langs de supermarkt. De extra kilometers die u uitsluitend maakt om boodschappen te doen, hebben een privékarakter.
Voorbeeld 3 – Zakelijke afspraak tijdens een vakantie
Combineert u een privévakantie met een zakelijke afspraak? Leg dan zorgvuldig vast welke kilometers samenhangen met het zakelijke doel en welke kilometers u voor privédoeleinden rijdt.
Een duidelijke rittenregistratie helpt om bij een controle inzichtelijk te maken hoe de verschillende ritten zijn opgebouwd.
Rittenregistratie
Privé en zakelijke kilometers automatisch registreren
Een rittenregistratie handmatig bijhouden in bijvoorbeeld Excel kost tijd en vergroot de kans op fouten. Met automatische rittenregistratie worden uw ritten en kilometerstanden automatisch vastgelegd. Vervolgens kunt u ritten als zakelijk of privé classificeren.
Met de rittenregistratie van Moving Intelligence heeft u snel een overzicht van de gegevens die u nodig heeft voor uw administratie. Afhankelijk van het gekozen pakket kunt u rapportages exporteren als PDF, Excel of Auditfile. Ook zijn uitbreidingen mogelijk, zoals bestuurdersidentificatie, een privé-zakelijkknop en een CO₂-dashboard.
Veelgestelde vragen over privékilometers en zakelijke kilometers
Wat valt onder privékilometers volgens de Belastingdienst?
Privékilometers zijn kilometers die u met een auto van de zaak rijdt voor persoonlijke doeleinden. Denk aan boodschappen, familiebezoek, vakantie en andere ritten zonder zakelijk doel. Woon-werkverkeer geldt voor de bijtelling als zakelijk verkeer.
Hoeveel privékilometers mag ik rijden zonder bijtelling?
U mag op kalenderjaarbasis niet meer dan 500 kilometer privé rijden als u geen bijtelling wilt. U moet wel kunnen aantonen dat u deze grens niet overschrijdt. Een sluitende rittenregistratie is hiervoor een veelgebruikte bewijsmethode.
Is woon-werkverkeer privé of zakelijk?
Voor de bijtelling geldt woon-werkverkeer als zakelijk verkeer. Voor de btw gelden andere regels: daarbij beschouwt de Belastingdienst woon-werkverkeer met een auto van de zaak als privégebruik.
Tellen boodschappen als privékilometers?
Ja. Rijdt u met de auto van de zaak naar de supermarkt of een winkel voor privéaankopen, dan heeft deze rit een privédoel en tellen de gereden kilometers mee als privékilometers.
Telt een privé-omweg tijdens een zakelijke rit als privékilometers?
Ja, extra kilometers die u uitsluitend voor een privédoel rijdt, kunnen als privékilometers gelden. Rijdt u tijdens een zakelijke rit bijvoorbeeld om om privéboodschappen te doen, dan moet u het privédeel van de rit goed vastleggen.
Moet ik mijn privékilometers bijhouden?
Wilt u aantonen dat u op kalenderjaarbasis niet meer dan 500 kilometer privé rijdt? Dan moet u hiervoor voldoende bewijs kunnen leveren. Een sluitende rittenregistratie is een veelgebruikte manier om zakelijke en privékilometers aantoonbaar vast te leggen.
Wat gebeurt er als ik meer dan 500 kilometer privé rijd?
Rijdt u op kalenderjaarbasis meer dan 500 kilometer privé met een auto van de zaak, dan kan bijtelling van toepassing zijn. Heeft u een Verklaring geen privégebruik auto, dan moet u actie ondernemen zodra blijkt dat u de grens gaat overschrijden.
Geldt de grens van 500 kilometer ook als ik de auto maar een deel van het jaar heb?
Ja. De Belastingdienst beoordeelt het privégebruik op kalenderjaarbasis. Heeft u de auto slechts een deel van het jaar ter beschikking, dan wordt het aantal gereden privékilometers omgerekend naar een volledig kalenderjaar.
Lees ook
Bijtelling 2027: regels, berekenen en kosten
Lees wat er in 2027 verandert aan de bijtelling en hoe u deze berekent.
Pseudo-eindheffing en bijtelling: hoe werkt het?
Lees wat het verschil is tussen bijtelling en de pseudo-eindheffing vanaf 2027.
Brandstofauto vóór 2027? Dit betekent de pseudo-eindheffing
Bekijk wat de nieuwe werkgeversheffing betekent voor fossiele zakelijke personenauto's.
Eenvoudig uw rittenadministratie up-to-date houden
Lees hoe u zakelijke en privékilometers overzichtelijk registreert.